Company Review II (2003/2004)

Learning outcomes

Il corso intende affrontare i temi specifici del controllo interno.
L’analisi avverrà sia da un punto di vista teorico-dottrinale, che da un punto di vista praticooperativo, proponendo modelli operativi e best practices di riconosciuta affidabilità.

I - Parte generale
1. I fondamenti del sistema amministrativo aziendale.
I sistemi amministrativi tradizionali.
I sistemi amministrativi evoluti (ERP).
2. L’internal auditing.
Tipologie di controlli ed attività.
L’organizzazione dei controlli interni.
Ruoli e responsabilità degli internal auditors.
Standard per la pratica professionale.
Relazione di IA, follow up.
3. Il sistema di controllo interno
Definizione. Finalità. Struttura.
Il coordinamento con altri organi del controllo aziendale.
Valutazione SCI
4. Le Tecniche di IA.
Questionari ed interviste
I flow chart
Riconciliazione e circolarizzazione
Gli inventari di magazzino
I campionamenti statistici per l’IA
I controlli su particolari attività
II - Parte speciale
5. Casi e testimonianze
Materiali:
- G. Grossi, Internal auditing, AIIA, Ult. Ed.
- CNDC-CNRP, Guida operativa sulla vigilanza del sistema di controllo interno;
- S. Corbella, Il sistema di controllo interno:una rivisitazione nella prospettiva di auditing, RIREA, Maggio-Giugno 2000;
- Appunti delle lezioni
Libri di consultazione
- G. Bruni, La revisione Aziendale, Etaslibri, Milano, Ult. Ed;
- Coopers&Lybrand, Il sistema di controllo interno, Il sole 24 ore, Milano, 1997.
- W. Messier, Auditing, Mc Graw-Hill, Milano, 2000;
- I. Gleim, CIA review, AIIA, Milano, ult. ed.
- Standards per la pratica professionale dell’internal auditing, AIIA, ult. Ed.